84.6.30以前 退撫舊制
84.7.1-112.6.30 退撫新制
112.7.1以後 個人專戶制
目前在學校當高考三等人事人員
最近在跟同事聊到退撫的制度，有感而發
實在是看到太多抹黑攻擊退休金制度的言論
所以決定來說說這些制度的差別以及改革的原因
另外我還是人事菜鳥，平常辦理退撫報送
但是退休案我還沒做過，所以後續的退休我只能按我所讀到法條解讀
實務上可能還是有一些落差，請多包涵
同時我也想要比較勞工的退休制度
(因為這就是被批鬥的點)
甲 高考三等 公務人員 111年初任公職，假設65退休，累積35年年資
乙 高考三等 公務人員 113年底初任公職，假設65退休，累積35年年資
丙 高考三等 公務人員 113年底初任公職，假設65退休，累積35年年資 (增額提繳滿)
丁 一般上班族 勞保級距45800，假設實際薪資跟著公務人員往上調，65退休，累積35年年資
戊 一般上班族 勞保級距45800，假設實際薪資跟著公務人員往上調，65退休，累積35年年資 (勞退自提繳滿)
(A)：本俸 29270 * 7.22 /100 * 35%
(B)：本俸 29270 * 16.33 / 100 * 35%
(C)：本俸 29270 * 2 * 15 / 100 * 35%
(D): 勞退級距 55400 * 6%
(E) 44970 * 42 = 1,888,740
(F) 44970 * 1.3 / 100 * 35 = 20,461
(G) 45,800 x 35 x 1.55% = 24,846
(H) 44,970 * 2 * 53 = 4,766,820
(I)給chatGPT 計算每年晉升俸點，年利率4%，到44970後不晉級維持至第35年
(J)用勞工退休金月提繳分級表對應公職每一級所提撥的勞退提繳計算，年利率4%，到72800級距後維持至第35年
(K) 44970 * 2 * 60 / 100 = 53,964
(L)
https://calcr2.mol.gov.tw/trial
勞動部網站30歲開始工作，65歲退休，選每人每月經常性薪資年化成長率1.44% 最後結果3,726,005元接近GPT替我們算的「3,711,743」，若選擇自提6%，最後結果7,452,011也相當接近於GPT替我們算的「7,423,487」以平均餘命計算所得之月退休金。
補充：
1. 退撫新制有遺屬一次金、遺屬年金，個人專戶制並沒有，專戶裡的錢沒提領出來就屬於遺屬的，專戶制改領公保的遺屬年金、遺屬一次金，勞保亦有遺屬年金、遺屬一次金。
2. 定額、攤提、保險? 個人專戶制可以選擇幾種方式提領，提領到戶頭沒有為止。
結論：
1. 基本上對政府來說確定給付制過去就是一門賠本生意，活得越久領得越多，加上以前的人很早就退休了，做著喜歡的事情、退休時體力也不差，只要保養得宜，活到80以上都沒問題，至少也領了20年以上，但是自從退休制度改成要65歲才能退休之後，即便活到80歲，總計也沒有個人專戶制的1千萬還要多，也許未來還要改68歲退休，到時候真正領退休金的時間大概也只剩下12年了，而且65-80歲期間體能下降，真正有體力活動的時間也所剩不多，若已經確定是65歲才能退休的公務人員，一定要存好退休金，若理財得當，60歲即使減額20%退休金，但如果投入年報酬有4-5%的標的，60-80之間領的退休金(雖然減額但有投資)是會比65-80之間領的還要更多，這部分再用chatGPT詳細計算。
2. 其實可以從個人專戶制的金額看出，若退撫新制公教人員最後退休選擇「一次領」，可以說是損失慘重，基本上政府吃掉了一半以上的金額，且退撫新制的公保只能選擇強制一次領養老給付，而個人專戶制還有公保年金每個月有一筆錢可以領，當然在職的時候個人專戶制繳的就比退撫新制還要多。
3. 為了能夠維持保險年金，基本上費率就要拉到一定的高度，個人專戶制公保要繳納16.33%的費率，並自行負擔35%，勞工則是12.5%，自行負擔20%，雇主70%，政府10%，假若薪資都是55,160的情形之下，公保繳多領少，勞保繳少領多，而現在的政府卻一直說勞工領的非常少只有2萬多，而公務人員平均月領5萬多，當我每個月得拿出5.6%(3073/55,160)、1.3%(740/55,160)，合計6.9%的薪資繳納退撫以及公保，而勞工只要付出不到2.1%(1145/55,160)的金額拿出來就可以領到2萬多，請問到底是哪一邊制度出問題？
4. 關於4%的年報酬，這部分真的沒辦法估算，例如今年剛成立的個人專戶制，4月多下跌報酬甚至是負數，但是因為有政府的最低收益，以及今年股市大好，截至11月底積極型已有11%的報酬，連保守也有6%，而勞退的收益也是歷年平均有6.42%，4%說真的已經保守很多了，但就連保守4%計算的個人專戶制累積35年可以到達將近1,100萬，更何況是6%、11%，所以退撫新制對新進的人員(100-112年初任)來說就是一個「賭注」，除了要65歲才能退休，還要想著如何活得久，也正好政府這幾年各種行政加量，很多基層人員苦不堪言，說真的不到65歲身體病痛就一堆了。
5. 最後的最後，到現在我們的政府依舊不想跟人民澄清、解釋公保、退撫、勞保、勞退的差異，絕口不提公教在職時繳了多少錢出去，最後又領了多少錢，永遠在那邊喊18%，平均5-6萬，當初口口聲聲說要加現職人員的薪資，最後以一句「觀感不佳」總結，這就是你對在職人員的態度!過去年改時臉書上一堆高中老師說「寧可未來退休時領少一點，也要給年輕人多領一些!」可悲的是，現職人員什麼都沒拿到，尤其是100-112之間新進的同仁，務必準時上下班，這大概是我們能回報國家的唯一一件事了。
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回到家發現昨天停砍年金三讀通過
一則以喜 一則以憂
無論在臉書還是在脆上已經造成各種對立了
只能說這就是當朝要的結果
留言說想知道懶人包
其實我這篇文章只是想抒發我的心情
因為發現我先生明明薪資跟我差不多
結果勞保只繳1145 😂（沒錯丁是他）
外加跟同事討論個人專戶制的操作
就一直很想寫這篇文（蠢蠢欲動）
另外我沒有做退休案
所以底下有問做幾年什麼的
恕無法回答😭
以下來大總結吧！
1.退撫新制（一次領）
公保：約188萬
退撫：約466萬
合計654萬。
工作35年，每個月要上繳月薪5-7%的錢，最後一次領這樣誰會接受，當然要領月退啊！
2.退撫新制（月領）
公保：約188萬
退撫：53964/月 （12/12 修法前）
假設活15年可領到971萬，各位新制夥伴加油
3.個人專戶制（公保年金+專戶一次領）
公保：20461/月
專戶：1095萬 （以年報酬4%計算）
專戶：1478萬 （有提繳，報酬4%）
是我的話選擇一次領然後買高股息，5%一年至少也有50萬，一個月4萬，加上公保總共6萬，而且千萬本金還是自己的。
個人專戶制我就不列月領了，好像找不太到資料，用勞退算好像也怪怪的，加上個人專戶領多少你可以自己決定（定額自提）
留言有說自己是第一批裡面的錢很少，其實正常，一個月加上政府給的差不多也才8000多，要等到職等高一些、投資複利效果拉長才看得到結果，這就是為什麼很多人存股剛開始很容易放棄（偏題）
4.勞工65歲退休平均餘命19年
勞工 （無自提，一次領）
勞保：24846/月
勞退：371萬
勞工 （無自提，月領勞退）
勞保：24846/月
勞退：23280/月 （領到戶頭沒錢）
總共約可領48000/月
勞工 （有自提，一次領）
勞保：24846/月
勞退：742萬
勞工 （有自提，月領勞退）
勞保：24846/月
勞退：46559/月（領到戶頭沒錢）
總共可領約 70000/月
以實領來說：
勞工不自提>退撫新制>勞工自提>個人專戶不增提>個人專戶增提滿
當然這部分還有很多不符合現實的情況，例如將勞工薪資調整跟著公務人員薪資走，基本上要金融、理工起薪可以比擬，但這兩個行業後面的調薪都比公職好啊～更基層可能勞保一個月真的只領一萬多，這篇就不細說了。
——————再更新——————
大家是被虐屬性嗎😂
剛剛再做一個表格赫然發現大反轉
退撫新制到七功六（可能更早）
實領輸勞保自提6%
大輸特輸
PS.小數點四捨五入取到小數點1位
所以勞退不自提扣項其實只有3.16%
越算越心酸…